一、企业面临资金安全的司法风险及原由

（一）政策层面

（二）法律层面

（三）执法实践方面

二、防范措施

（一）建立和强化企业的反洗钱合规制度，加大对往来资金合法性的审查。反洗钱合(he)规制度(du)的(de)一个重要内容是(shi)资(zi)金来源(yuan)合(he)法(fa)性的(de)审查，如果(guo)企(qi)业(ye)在日常经营中，注(zhu)重建(jian)立完善反洗钱规章制度(duไ)，可꧙以有效减(jian)少(shao)企(qi)业(ye)资(zi)金账(zhang)户被其他企(qi)业(ye)违法(fa)犯罪活动波及的(de)风险(xian)。

（二）避免将账户给其他企业、个人走账。办案机关在冻结资(zi)(zi)金(jin)(jin)时(shi)，通常是(shi)(shi)循着资(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)走(zou)向，对资(zi)(zi)金(jin)(jin)流入账(zhang)(zhang)(zhang)户(hu)(hu)进(jin)行多(duo)层次冻结，出(chu)借账(zhang)(zhang)(zhang)户ಌ(hu)(hu)无疑加(jia)大(da)了账(zhang)(zh𒁏ang)(zhang)户(hu)(hu)被冻的(de)风险。出(chu)借账(zhang)(zhang)(zhang)户(hu)(hu)的(de)企(qi)业(ye)是(shi)(shi)否从(cong)中(zhong)获利、是(shi)(shi)否截留资(zi)(zi)金(jin)(jin)、资(zi)(zi)金(jin)(jin)来源和去(qu)向是(shi)(shi)否清(qing)楚，都不影(ying)响冻结。

（三）注意保留资金善意取得的证据。资金(jin)(jin)被(bei)冻(dong)后，解冻(dong)的(de)(de)一个主要(yao)合法(fa)理由就(jiu)是流入(ru)账(zhang)户的(de)(de)资金(jin)(jin)属于善(shan)意(yi)取得(de)。善(shan)意(yi)取得(de)的(de)(de)证据需(xu)要(yao)在资金(jin)(jin)流入(ru)时(shi)就(jiu)注意(yi)保(bao)留(liu)。因为，交易对手(shou)、资金(jin)(jin)汇入(ru)方一旦涉案，有(you)些证据可能就(jiu)难以取得(de)，办案单(dan)位基于趋利性(xing)执法(fa)也有(you)可能会制造障碍(ai)。企(qi)业(ye)经营(ying)中经常会发生交易对手(shou)用其他(ta)企(qi)业(ye)或(huo)个人的(de)(de)账(zhang)户付款、转账(zhang)。此时(shi)，接收资金(jin)(jin)的(de)(de)企(qi)业(ye)一定要(yao)取得(de)对方的(de)(de)委托(tuo)付款书🌊面证明(ming)，以证明(ming)资金(jin)(jin)的(de)(de)合法(fa)来源(yuan)、善(shan)意(yi)取得(de)。

（四）关注资金往来主体的涉案情况，及早防范合法资金被冻结。交(jiao)易对手一旦(dan)涉案，与(yu)之有(you)资(zi)(zi)金(jin)往🅺来的(de)(de)企(qi)业(ye)(ye)账(zhang)(zhang)户就有(you)被(bei)冻(dong)的(de)(de)风险。很多企(qi)业(ye)(ye)认为，只要(yao)能证明资(zi)(zi)金(jin)的(de)(de)合(he)法(fa)来源就能确保资(zi)(zi)金(jin)的(de)(de)安全，但是，冻(dong)结的(de)(de)对象(xiang)并不(bu)是赃ꦕ款、赃物，而是与(yu)犯罪有(you)关、无关。另外，冻(dong)结容易、解冻(dong)难，企(qi)业(ye)(ye)可能承受不(bu)起资(zi)(zi)金(jin)长期被(bei)冻(dong)之痛。因此(ci)，在资(zi)(zi)金(jin)合(he)法(fa)的(de)(de)前提下(xia)，提前将(jiang)风险账(zhang)(zhang)户的(de)(de)资(zi)(zi)金(jin)转出，以降低冻(dong)结对企(qi)业(ye)(ye)生产经(jing)营(ying)的(de)(de)影响才(cai)是首(shou)选。