一、企业面临资金安全的司法风险及原由

（一）政策层面

（二）法律层面

（三）执法实践方面

二、防范措施

（一）建立和强化企业的反洗钱合规制度，加大对往来资金合法性的审查。反洗(xi)钱合(he)规制度(du)的一个重(zhong)要内容(rong)是资金来源合(he)法性的审查，如(ru)果企(qiꦫ)(qi)业在日常经营中，注重(zhong)建(jian)立(li)完善反洗(xi)钱规章制度(du)，可(ke)以有效减少企(qi)(qi)业资金账(zhang)户被(bei)其他(ta)企(qi)(qಞi)业违法犯罪活(huo)动波及的风险。

（二）避免将账户给其他企业、个人走账。办案机关在(zai)冻结(jie)(jie)资(zi)(zi)金(jin)(jin)时(shi)，通常是循(xun)着资(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)走(zou)向(xiang)，对资(zi)(zi)金(jin)(jin)流入(ru)账(zhang)(zhang)户进行多层次冻结(jie)(jie)，出借账(zhang)(zhang)户无疑(yi)加大了(le)账(zhang)(zhang)户被冻的(de)风险。出借账(zhang)(zhang)户的(de)企业是否(fou)从中获利、是否(fou)截留资(zi💯)(zi)金(jin)(jin)、资(zi)(zi)金(jin)(jin)来(lai)源和去向(xiang)是否(fou)清楚，都不影响冻结(jie)(jie)。

（三）注意保留资金善意取得的证据。资(zi)金(jin)(jin)被冻后，解冻的一个(ge)主要(yao)合法理由就是流(liu)入账户(hu)的资(zi)金(jin)(jin)属于善(shan)意取(qu)得(de)。善(shan)意取(qu)得(de)的证(zheng)(zheng)据(ju)需要(yao)在资(zi)金(jin)(jin)流(liu)入时(shi)就注意保(bao)留。因为(wei)，交易(yi)♏(yi)对手、资(zi)金(jin)(jin)汇入方(fang)一旦涉案，有些证(zheng)(zheng)据(ju)可(ke)能(neng)就难以取(qu)得(de)，办案单位基于趋利(li)性执法也有可(ke)能(neng)会制造障碍。企(qi)业经营中经常会发生(sheng)交易(yi)(yi)对手用其(qi)他(ta)企(qi)业或个(ge)人的账户(hu)付款、转(zhuan)账。此时(shi)，接收资(zi)金(jin)(jin)的企(qi)业一定要(yao)取(qu)得(de)对方(fang)的委托(tuo)付款书面证(zheng)(zheng)明(ming)，以证(zheng)(zheng)明(ming)资(zi)金(jin)(jin)的合法来源(yuan)、善(shan)意取(qu)得(de)。

（四）关注资金往来主体的涉案情况，及早防范合法资金被冻结。交易对(dui)手一旦涉案(an)，与之(zhi)有资(zi)金(jin)(jin)往(wang)来的(de)企业(ye)(ye)(ye)账(zhang)(zhang)户(hu)就(jiu)有被冻(dong)(dong)的(de)风险(xian)。很(hen)多(duo)企业(ye)(ye)(ye)认(ren)为(wei)，只(zhi)要能证(zheng)明资(zi)金(jin)(jin)的(de)合法(fa)来源就(jiu)能确保(bao)资(zi)金(jin)(jin)的(de)安(an)全，但(dan)是，冻(dong)(dong)结(jie)的(de)对(dui)象并不(bu)是赃款、赃物，而是与犯罪有关、无关。另(ling)外，冻(dong)(dong)结(jie)容易、解(jie)冻(dong)(dong)难，企业(ye)(ye)(ye)可(ke)能承受不(bu)起(qi)资(zi)金(jin)(jin𒀰)长(zhang)期被冻(dong)(dong)之(zhi)痛(tong)。因此(ci)，在资(zi)金(jin)(jin)合法(fa)的(de)前提下(xia)，提前将风险(xian)账(zhang)(zhang)户(hu)的(de)资(zi)金(jin)(jin)转出，以降低(di)冻(dong)(dong)结(jie)对(dui)企业(ye)(ye)(ye)生产(chan)经(jing)营的(de)影响才是首选。